Что такое Doxcell?

Основная задача Doxcell - помогать Вам работать с данными. Управлять их получением, проверять, консолидировать, сравнивать, анализировать. Сделать данные легкодоступными для общей работы, «прозрачными» и понятными.
Doxcell задумывался как система, в которой получение данных с большого количества источников (или пользователей) перестанет быть проблемой, занимающей колоссальное количество сил и времени.
Что самое важное в получении данных?
Своевременность и достоверность. Это два главных и основных критерия. Без них весь процесс теряет смысл и превращается из важного источника информации в нудную, занимающую силы и время бюрократическую процедуру.
Для чего нужен сбор данных? 
Перед кем-то стоит задача периодически собирать статистику, для кого-то важно автоматизировать процессы операционного планирования, кто-то хотел бы контролировать ключевые показатели эффективности всего предприятия. Но в любом случае, объективные данные нужны, прежде всего, для оценки текущей ситуации и принятии на основании нее решений, куда двигаться дальше.
Doxcell не примет верное решение за Вас, но он своевременно даст Вам необходимую для этого информацию.

 

gg

Конфигурация Doxcell «Анализ финансовых рисков» Сохранить в PDF Печать Рекомендовать другу

Финансовая стабильность компании - залог успеха и процветания. Учитывая современные тенденции экономического развития, многие компании уделяют повышенное внимание анализу своего финансового состояния и прогнозированию возможных проблем. Конфигурация Doxcell «Анализ финансовых рисков» предоставляет удобный и простой инструментарий для оценки финансовых рисков предприятия на базе бухгалтерской отчетности: бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках. Данную отчетность имеет каждая компания, что значительно упрощает процесс финансового анализа.

Сводный бухгалтерский баланс

Конфигурация «Анализ финансовых рисков» позволяет:

  • оценить структуру баланса компании и отдельных подразделений;
  • выявить «проблемные» структурные подразделения;
  • визуализировать динамику финансовых показателей, изменение структуры активов и пассивов компании и отдельных подразделений;
  • оценить финансовые риски на основе динамики финансовых показателей: коэффициентов ликвидности, автономии и т.п.

Анализ финансовых рисков

В результате анализа Вы получите прогноз следующих финансовых рисков компании:

  • потери платежеспособности (ликвидности),
  • потери финансовой устойчивости и независимости,
  • структуры активов и пассивов.

Каждый из перечисленных видов рисков зависит от значений определенных коэффициентов, которые автоматически рассчитываются Doxcell и недвусмысленно указывают на отсутствие либо наличие финансовых проблем у компании.

Финансовая независимость компании – залог ее успеха и процветания. Позднее выявление и устранение финансовых проблем всегда отрицательно сказывалось на прибыльности организаций и могло стать причиной банкротства. Поэтому учитывая современные тенденции экономического развития и последствия мирового кризиса, компании начали уделять повышенное внимание анализу своего финансового состояния. Узнать, какие финансовые риски угрожают вашей организации, поможет данная статья.

Прежде всего, определимся, что представляют собой финансовые риски. В наиболее общем понимании финансовый риск – это вероятность возникновения неблагоприятных финансовых последствий деятельности компании. При неблагоприятном стечении обстоятельств организации рискуют потерять не только часть своего дохода, капитал или инвестиции, но и лишиться финансовой независимости. Если перед большинством внешних финансовых рисков, зависящих от состояния рыночной конъюнктуры и макроэкономической ситуации, компании практически бессильны, то обнаружение и устранение внутренних финансовых рисков полностью зависит от самих организаций.

Степень вероятности наступления внутренних финансовых рисков достаточно легко рассчитать, основываясь на определенных показателях деятельности компании. Наиболее универсальный метод оценки финансовых рисков учитывает результаты анализа бухгалтерской отчетности - бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках. Данную отчетность периодически составляет каждая организация, что значительно упрощает процесс финансового анализа. В результате изучения бухгалтерской отчетности можно получить информацию о таких финансовых угрозах, как:

  • риски потери ликвидности (платежеспособности),
  • риски потери финансовой устойчивости и независимости,
  • риски структуры активов и пассивов.

Однако анализировать отчетность вручную – дело неблагодарное, особенно, если у компании десятки филиалов и самостоятельных подразделений, не говоря уже о крупных холдингах и группах предприятий. Ведь важно не просто оценить каждый из финансовых рисков, но и выявить слабые звенья в структуре компании и своевременно принять меры по улучшению их финансового положения. Для этого предназначена специализированная конфигурация Doxcell «Анализ финансовых рисков», которая предоставляет удобные инструменты оценки внутренних финансовых рисков предприятия на базе бухгалтерской отчетности.

Следует помнить, что для оценки финансовых рисков в крупных компаниях, холдингах, группах предприятий необходим анализ сводного бухгалтерского баланса. Возможность формирования сводной отчетности также присутствует в Doxcell. Программа позволяет быстро получить сводный бухгалтерский баланс по всему холдингу либо по отдельным структурным подразделениям или предприятиям группы за требуемый отчетный период.

Для этого каждому структурному подразделению потребуется загрузить в Doxcell данные по своему бухгалтерскому балансу, заполнив формы отчетов в окне программы (рис. 1) либо экспортировав данные баланса из других автоматизированных систем в формате XML.

 

Заполнение web-формы бухгалтерского баланса структурного подразделения

Рис. 1. Заполнение web-формы бухгалтерского баланса структурного подразделения

 

Формирование сводного баланса происходит в пошаговом режиме за несколько секунд. Прежде всего, необходимо указать вид сводного отчета, который требуется получить, а именно «СвФ1_Сводный Баланс» (рис. 2).

 

Выбор сводного отчета

Рис. 2. Выбор сводного отчета

 

Затем следует выбрать подразделения, филиалы или предприятия группы, данные по которым будут включены в сводный баланс и учтены при оценке финансовых рисков (рис. 3).

 

Выбор филиалов для формирования сводного бухгалтерского баланса

Рис. 3. Выбор филиалов для формирования сводного бухгалтерского баланса

 

Наконец, указывается отчетный период либо несколько периодов, данные за которые по выбранным ранее подразделениям, филиалам или предприятиям будут включены в сводный бухгалтерский баланс (рис. 4). Здесь имеется возможность выбрать отдельные отчетные периоды при каждом формировании сводного бухгалтерского баланса, что довольно удобно для последующего анализа динамики финансового состояния компании в разное время.

 

Выбор отчетных периодов для формирования сводного бухгалтерского баланса

Рис. 4. Выбор отчетных периодов для формирования сводного бухгалтерского баланса

 

Формирование сводного бухгалтерского баланса происходит автоматически и занимает всего несколько секунд, после чего он сохраняется в программе. Имейте в виду, что Doxcell позволяет формировать неограниченное число сводных балансов, каждый раз используя новые параметры консолидации данных, например, выбирая другие подразделения и отчетные периоды. Такая возможность помогает оценить финансовые результаты работы компании и подразделений во всех плоскостях. Просматривать сводный баланс можно как в окне программы (рис. 5), так и сохранить его на компьютере в виде файла Microsoft Excel.

 

Сводный бухгалтерский баланс (web-форма)

Рис. 5. Сводный бухгалтерский баланс (web-форма)

 

Особый интерес представляет возможность детального анализа каждого актива и пассива в сводном балансе. Программа позволяет увидеть, какие показатели повлияли на значение выбранного актива или пассива, и, что не менее важно - финансовые результаты работы каждого подразделения или предприятия группы, отраженные в данном показателе (рис. 6).

 

Детальный анализ активов в бухгалтерском балансе

Рис. 6. Детальный анализ активов в бухгалтерском балансе

 

Одна из методик оценки финансовых рисков, используемых в Doxcell, основана на анализе значений показателей ликвидности и финансовой устойчивости, данные по которым приведены на последней странице сводного баланса (рис. 7).

 

Итоговая таблица коэффициентов ликвидности и финансовой устойчивости компании

Рис. 7. Итоговая таблица коэффициентов ликвидности и финансовой устойчивости компании

 

Каждый из видов рисков представлен определенным набором показателей - коэффициентов, значения которых рассчитываются Doxcell автоматически по заданным в настройках конфигурации формулам. Отклонение значений тех или иных коэффициентов от рекомендуемых величин недвусмысленно указывает на отсутствие либо наличие финансовых проблем у компании.

Ликвидность (платежеспособность) компании позволяют оценить следующие коэффициенты:

  • Общая ликвидность - способность компании осуществлять расчеты по всем видам обязательств. Рекомендуемое значение – не менее 1.
  • Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какую часть краткосрочной задолженности компания может погасить в ближайшее время за счет денежных средств. Рекомендуемое значение – более 0,2-0,7.
  • Коэффициент «критической оценки» показывает, какая часть краткосрочных обязательств компании может быть немедленно погашена за счет средств на различных счетах, поступлений по расчетам и в краткосрочных ценных бумагах. Рекомендуемое значение – не менее 1,5. Допускаются значения коэффициента «критической оценки» в пределах 0,7–0,8.
  • Коэффициент текущей ликвидности показывает, какую часть текущих обязательств по кредитам и расчетам компания может погасить за счет мобилизации всех оборотных средств. Рекомендуемое значение – не менее 2,0.
  • Коэффициент маневренности функционирующего капитала показывает, какая часть функционирующего капитала компании обездвижена в долгосрочной дебиторской задолженности и производственных запасах. Чем меньше данный коэффициент, тем лучше.
  • Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует наличие собственных оборотных средств, необходимых для финансовой устойчивости компании. Рекомендуемое значение – не менее 0,1.

Финансовую устойчивость компании позволяют оценить следующие коэффициенты:

  • Коэффициент автономии характеризует независимость компании от заемных средств. Минимальное допустимое значение – 0,4. Увеличение значения коэффициента автономии свидетельствует о росте финансовой независимости компании и возможности привлечения средств со стороны.
  • Коэффициент соотношения заемных и собственных средств показывает, сколько заемных средств привлекла компания на 1 рубль вложенных в активы собственных средств. Рекомендуемое значение – менее 1,5. Увеличение значения данного коэффициента говорит о зависимости компании от внешних источников средств и потере финансовой устойчивости (автономности).
  • Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует наличие собственных оборотных средств, необходимых для финансовой устойчивости компании. Рекомендуемое значение – более 0,1. Чем выше значение данного коэффициента, тем лучше финансовое состояние компании.
  • Коэффициент финансовой устойчивости показывает, какая часть актива компании финансируется за счет устойчивых источников. Рекомендуемое значение – более 0,6. Если значение данного коэффициента снижается, это сигнализирует о финансовых трудностях компании.

Doxcell наглядно отображает результаты анализа отклонений каждого из коэффициентов ликвидности и финансовой устойчивости от рекомендованных значений в столбцах «Норма» и «Нарушение». Отметка в столбце «Нарушение» сигнализирует о недопустимом значении показателя. В таком случае можно провести более глубокий анализ, кликнув по отметке либо значению коэффициента, чтобы увидеть из каких показателей он складывается. В расчете величины каждого показателя могут участвовать данные по нескольким подразделениям или предприятиям, которые можно обнаружить, если перейти на следующий уровень детализации и проанализировать значение конкретного показателя (рис. 8).

 

Рис. 8. Детальный анализ значения финансовых коэффициентов

Рис. 8. Детальный анализ значения финансовых коэффициентов

 

Doxcell также позволяет проводить анализ структуры активов и пассивов компании. Для этого используется другая форма сводного отчета – «СвФ2 Анализ Рисков», которая формируется программой по аналогии со сводным бухгалтерским балансом и включает данные за базисный и отчетный периоды (рис. 9).

 

Результаты анализа структуры активов и пассивов компании

Рис. 9. Результаты анализа структуры активов и пассивов компании

 

В данном отчете активы компании группируются по степени быстроты их превращения в денежные средства, а пассивы – по степени срочности выполнения обязательств. Помимо расчета значений за базисный и отчетный периоды Doxcell позволяет выявить отклонения в структуре активов и пассивов, а также определить состояние ликвидности компании и структурных подразделений, которое может быть отнесено к одной из четырех групп риска:

  • Абсолютная ликвидность – «безрисковая зона». У компании высокая платежеспособность, она не зависит от кредиторов.
  • Допустимая ликвидность – «зона допустимого риска». Компания имею нормальную платежеспособность, высокую доходность и эффективно использует заемные средства.
  • Нарушенная ликвидность – «зона критического риска». У компании очень низкая платежеспособность. Привлечение дополнительных источников финансирования может привести к улучшению ситуации.
  • Кризисная ликвидность – «зона катастрофического риска». Компания неплатежеспособна и находится на грани банкротства.

Получить более четкую картину поможет не только детальный анализ данных вплоть до «проблемного» структурного подразделения, но и возможность представления динамики показателей в виде графиков, которые Doxcell создает автоматически (рис. 10).

 

График изменения дебиторской задолженности

Рис. 10. График изменения дебиторской задолженности

 

Порог «нормальных» значений показателей представлен в виде констант и устанавливается пользователями через web-интерфейс программы в процессе анализа бухгалтерской отчетности, что делает систему более гибкой. При необходимости в конфигурацию «Анализ финансовых рисков» также могут быть добавлены новые коэффициенты и определена степень отклонения от норм каждого из них при помощи редактора Doxcell Editor (рис. 11).

 

Определение рекомендуемых значений коэффициентов в Doxcell Editor

Рис. 11. Определение рекомендуемых значений коэффициентов в Doxcell Editor

 

Формулы, по которым Doxcell рассчитывает значения каждого из коэффициентов ликвидности, финансовой устойчивости и других показателей определены в настройках конфигурации «Анализ финансовых рисков» и с легкостью редактируются при помощи визуальных средств разработки Doxcell Editor (рис. 12). Каждая компания может применять свои методики оценки финансовых рисков, использовать показатели и способы расчета, отличающиеся от описанных выше. Doxcell Editor предоставляет удобные и простые средства для изменения текущих и разработки собственных конфигураций, добавления новых параметров и финансовых показателей, которые необходимо отслеживать.

 

Редактирование формул в Doxcell Editor

Рис. 12. Редактирование формул в Doxcell Editor

 

Таким образом, Doxcell обладает всеми необходимыми инструментами, позволяющими оценить и проанализировать финансовое состояние предприятия и его подразделений на базе бухгалтерской отчетности.

Вы также можете:

 

Поделитесь с друзьями: